Багато підприємців розпочинають свою діяльність як фізична особа-підприємець, адже це просто, швидко та не потребує значних витрат. Але зі зростанням клієнтської бази, необхідністю працювати з великими компаніями або брати участь у тендерах виникає потреба у структурованішій формі бізнесу. У таких випадках доцільним рішенням стає перехід від ФОП до Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Професійні юристи компанії Флагман супроводжують перехід від аналізу поточної діяльності, підготовки статутних документів і податкової моделі – до юридично коректної передачі активів та договорів. Це дозволяє уникнути ризиків і забезпечує безперервність роботи бізнесу.

Чи існує в Україні «перетворення» ФОП у ТОВ

В українському законодавстві немає прямої процедури перетворення ФОП у ТОВ, адже ФОП не є юридичною особою. Фактичний перехід відбувається інакше: спершу реєструється нове ТОВ із визначеними учасниками, статутом і банківським рахунком, після чого підприємець або припиняє діяльність ФОП, або залишає її паралельно для окремого напряму. Обидва підходи законні; вибір залежить від бізнес-цілей і податкового планування.

Правові кроки переходу з ФОП у ТОВ

Перед стартом важливо визначити, які саме активи та зобов’язання будуть передані до ТОВ, і в якому порядку. Саме це формує юридичний алгоритм. Основні етапи переходу:

  • реєстрація ТОВ в Єдиному державному реєстрі з визначенням засновників, статутного капіталу та моделі управління;

  • вибір системи оподаткування для ТОВ і подання заяви до ДПС;

  • відкриття банківського рахунку ТОВ та отримання кваліфікованого електронного підпису;

  • оформлення переведення працівників через звільнення з ФОП і прийняття до ТОВ;

  •  укладення нових договорів або підписання додаткових угод про заміну сторони договору;

  • прийняття рішення про припинення ФОП або збереження його діяльності паралельно.

Юридична компанія Флагман надає професійні реєстраційні послуги як для ведення ФОП, так і веденні ТОВ. А при бажанні чи необхідності переходу від ФОП у ТОВ – зможуть знайти ріення будь-якої проблеми.

Як передаються активи, договори та зобов’язання

Передача майна та прав має бути оформлена документально. Найчастіше використовують акт приймання-передачі, якщо активи передаються напряму; інколи доцільно внести майно до статутного капіталу, щоб воно одразу стало власністю ТОВ; у певних моделях бізнесу вигідно залишити активи у власності фізичної особи та передати їх ТОВ у користування за договором оренди. Договори з клієнтами «не переїжджають» автоматично, тому потрібні або нові контракти, або додаткові угоди про заміну сторони. Найпоширеніша помилка – почати працювати від імені ТОВ без належного оформлення передачі, що створює податкові ризики та загрозу спірного використання майна.

Податкові наслідки переходу

ФОП на спрощеній системі сплачує єдиний податок (5% або 3% із ПДВ) або інший варіант спрощеної системи оподаткування та ЄСВ за себе; отримані кошти фактично є особистим доходом підприємця. У ТОВ дохід надходить на рахунок юридичної особи й далі може бути спрямований на витрати, розвиток або виплачений учасникам у вигляді дивідендів. За спрощеної системи для ТОВ застосовується ставка 5% без ПДВ або 3% із ПДВ; за загальної – оподатковується прибуток за ставкою 18%, а дивіденди додатково обкладаються ПДФО та військовим збором. На відміну від ФОП, ТОВ зобов’язане вести повноцінний бухгалтерський облік і подавати фінзвітність, що потребує дисципліни та часто – професійного бухгалтерського супроводу.

Ризики при переході та як їх мінімізувати

Під час переходу важливо забезпечити документальну безперервність бізнесу, інакше можливі податкові й юридичні претензії. Найтиповіші ризики та способи їх уникнення:

  • ризик розірвання контрактів – вирішується шляхом підписання додаткових угод із партнерами про заміну сторони;

  • ризик втрати товарних залишків або обладнання – усувається через оформлення акта передачі або внесення майна до статутного капіталу;

  • ризик подвійного оподаткування – мінімізується завдяки правильному вибору механізму передачі активів (продаж, внесення в капітал, оренда) після попередніх розрахунків;

  • ризик неправильного оформлення працівників – знімається через коректне переведення персоналу із збереженням умов праці та своєчасним повідомленням ДПС.

Додаткові нюанси управління ТОВ

Створення ТОВ означає перехід до корпоративного управління. Рішення учасників оформлюються протоколами, директор діє в межах статуту, а значні правочини потребують окремих рішень. Така модель додає формалізації, але забезпечує прозорість, передбачуваність і кращий захист інтересів учасників у спорах з контрагентами та державними органами.

Висновок 

Перехід від ФОП у ТОВ – це не механічна заміна статусу, а вибудова нової правової й податкової моделі бізнесу. Грамотно оформлена передача активів, договорів та персоналу дозволяє масштабуватися, співпрацювати з великими партнерами й мінімізувати ризики. Юристи компанії Флагман допоможуть розробити оптимальний план переходу, підготувати всі документи та супроводити процес від початку до завершення. Правильно структурований бізнес – це крок до стабільності, прозорості та зростання.